ABEV nyomtatvány szerinti ÁFA bevallás készítése a Pénzszám rendszerben.

Az ÁFA főkönyvi számokra és kulcsokra bontott ÁFA lista mellett elkészítettük a kimutatás ABEV nyomtatvány szerinti változatát is, amivel a bevallás kitöltése jelentősen rövidebb időt vesz igénybe. Kifejlesztettük továbbá a bevallás adatok elektronikus átadását az ABEV, illetve 2009-től az ABEVJAVA nyomtatványkitöltő program felé is.

A Pénzszámban már eddig is használt ÁFA beállítások megváltoztatása nélkül az ABEV szerinti bontást úgy lehet meghatározni, hogy minden egyes bevallás sorhoz hozzá lehet rendelni azt az ÁFA kulcs + főkönyvi szám kombinációt, amelynek az összesített adatait abban a sorban szerepeltetni kell a bevallásban. Ehhez minden évben bepítjük a programba az arra az évre meghatározott bevallási formátum sablonját, amihez cégenként a helyi számlakeretnek megfelelően a paraméterezést hozzá lehet rendelni. Több könyvelt cég esetén a paraméterezést elég egy cégben elvégezni, és a többi céget be lehet állítani a már kidolgozott sablon használatára.

1. ABEV sablon paraméterezése

A Listák\ÁFA menüpontban válasszuk ki az 'ABEV szerinti ÁFA' listatípust, majd katintsunk az 'ABEV beállítások gombra:

A megjelenő ablakban láthatók a bevallás kitölthető adatsorai, amihez a hozzárendeléseket meg kell tenni. (alapértelmezésben a sablon beállítást nem tartalmaz, az alábbiak csak minták)

A módosítani kívánt soron kétszer kattintva, vagy a 'Sor módosítás' gombbal behívható az a képernyő, ahol a konkrét paraméterek megadhatók:

Mivel a bevallásban vannak olyan sorok amelyekben elkülönítve is szerepeltetni kell egyes adatokat, ezek beállítását mind a fő, mind a kiemelt sorban is el kell végezni. Pl. a tárgyi eszköz értékesítést külön be kell állítani a 46.-os sorban, de a szerepelnie kell a belföldi értékesítés soraiban is. Ezért egy bevallás sorhoz több paraméter sort is hozzá lehet rendelni úgy, hogy rákattintunk a bővíteni kívánt bevallás sorra, majd alul az 'Új sor' gombra.

Javasoljuk, hogy a kimutatandó adómentes forgalmakhoz (Export értékesítés, Adómentes termékimport stb.) hozzanak létre egyéni (betűs) ÁFA kódokat, így ezek a sorok is előre beparaméterezhetők lesznek.

Az alábiakban megadunk egy lehetséges mintát a beállításra, természetesen a benne szereplő főkönyvi bontás nem kötelező, csak tájékoztató jellegű.

Lap	Sor	Megnevezés	ÁFA kulcs	ÁFA fők.szám	Fők.szám megnevezés	ÁFA típus	Előjel
01-01	01	Közösségen kívülre történő termékértékesítés, szolgáltatásnyújtás	EX Export			Fizetendő	-
01-01	02	Közösségen belülre történő, adólevonási joggal járó adómentes termékértékesítés	EU Eu-n belüli			Fizetendő	-
01-01	05	5%-os kulcs alá tartozó értékesítés	5	4671	Vevők által fizetendő ÁFA	Fizetendő	-
01-01	05	5%-os kulcs alá tartozó értékesítés	5	4672	Tárgyi eszközök ÁFA	Fizetendő	-
01-01	05	5%-os kulcs alá tartozó értékesítés	5	4679	Egyéb ÁFA	Fizetendő	-
01-01	06	20%-os kulcs alá tartozó értékesítés	20	4671	Vevők által fizetendő ÁFA	Fizetendő	-
01-01	06	20%-os kulcs alá tartozó értékesítés	20	4672	Tárgyi eszközök ÁFA	Fizetendő	-
01-01	06	20%-os kulcs alá tartozó értékesítés	20	4679	Egyéb ÁFA	Fizetendő	-
01-01	11	Közösségen belülről történő 5%-os kulcs alá tartozó termékbeszerzés	5	4678	Import Áfa EU	Fizetendő	-
01-01	12	Közösségen belülről történő 20%-os kulcs alá tartozó termékbeszerzés	20	4678	Import Áfa EU	Fizetendő	-
01-01	20	20%-os kulcs alá tartozó külföldi szolgáltatás igénybevétel és 14.§(2)bek és 14.§ (7)bek termékbesz.	20	4677	Import Áfa EU-n kívüli	Fizetendő	-
01-01	20	20%-os kulcs alá tartozó külföldi szolgáltatás igénybevétel és 14.§(2)bek és 14.§ (7)bek termékbesz.	20	4675	Szolgáltatás ÁFA EU-s	Fizetendő	-
01-01	20	20%-os kulcs alá tartozó külföldi szolgáltatás igénybevétel és 14.§(2)bek és 14.§ (7)bek termékbesz.	20	4676	Szolgáltatás ÁFA EU-n kívül	Fizetendő	-
01-01	21	Az áfa tv. 142.§ alapján a fordított adózás szabályai szerint fizetendő adó	20	4673	Fordított ÁFA ingatlan	Fizetendő	-
01-01	21	Az áfa tv. 142.§ alapján a fordított adózás szabályai szerint fizetendő adó	20	4674	Fordított ÁFA szolgáltatás	Fizetendő	-
01-01	21	Az áfa tv. 142.§ alapján a fordított adózás szabályai szerint fizetendő adó	5	4673	Fordított ÁFA ingatlan	Fizetendő	-
01-01	21	Az áfa tv. 142.§ alapján a fordított adózás szabályai szerint fizetendő adó	5	4674	Fordított ÁFA szolgáltatás	Fizetendő	-
01-01	32	Közösségi adóalanytól igénybe vett szolgáltatás összege a 20. sorból	5	4675	Szolgáltatás ÁFA EU-s	Fizetendő	-
01-01	32	Közösségi adóalanytól igénybe vett szolgáltatás összege a 20. sorból	20	4675	Szolgáltatás ÁFA EU-s	Fizetendő	-
01-01	33	Tárgyi eszköz értékesítés a 26. sor összegéből (apport nélkül)	20	4672	Tárgyi eszközök ÁFA	Fizetendő	-
01-01	33	Tárgyi eszköz értékesítés a 26. sor összegéből (apport nélkül)	5	4672	Tárgyi eszközök ÁFA	Fizetendő	-
01-02	42	Fordított adózás szabályai szerint ingatlan után fizetendő adó (21. sor összegéből)	20	4673	Fordított ÁFA ingatlan	Fizetendő	-
01-02	44	Fordított adózás szabályai szerint szolgáltatás igénybevétele esetén fizetendő (21. Sorból)	5	4674	Fordított ÁFA szolgáltatás	Fizetendő	-
01-02	53	5%-os kulcs alá tartozó belföldi termékbeszerzés, szolgáltatás után	5	46611	Beszerzések előzetesen felszámított ÁFA	Levonandó
01-02	53	5%-os kulcs alá tartozó belföldi termékbeszerzés, szolgáltatás után	5	46612	Tárgyi eszköz ÁFA	Levonandó
01-02	54	20%-os kulcs alá tartozó belföldi termékbeszerzés, szolgáltatás után	20	46611	Beszerzések előzetesen felszámított ÁFA	Levonandó
01-02	54	20%-os kulcs alá tartozó belföldi termékbeszerzés, szolgáltatás után	20	46612	Tárgyi eszköz ÁFA	Levonandó
01-02	54	20%-os kulcs alá tartozó belföldi termékbeszerzés, szolgáltatás után	20	46614	Eva ÁFA	Levonandó
01-02	55	Külfölditől igénybe vett szolgáltatás után, ill. saját nevében beszerzőként adóból levonható	20	46617	Import áfa EU-n kívüli	Levonandó
01-02	55	Külfölditől igénybe vett szolgáltatás után, ill. saját nevében beszerzőként adóból levonható	5	46617	Import áfa EU-n kívüli	Levonandó
01-02	55	Külfölditől igénybe vett szolgáltatás után, ill. saját nevében beszerzőként adóból levonható	20	46615	Szolgáltatás ÁFA EU-s	Levonandó
01-02	55	Külfölditől igénybe vett szolgáltatás után, ill. saját nevében beszerzőként adóból levonható	20	46616	Szolgáltatás ÁFA EU-n kívül	Levonandó
01-02	55	Külfölditől igénybe vett szolgáltatás után, ill. saját nevében beszerzőként adóból levonható	5	46615	Szolgáltatás ÁFA EU-s	Levonandó
01-02	55	Külfölditől igénybe vett szolgáltatás után, ill. saját nevében beszerzőként adóból levonható	5	46616	Szolgáltatás ÁFA EU-n kívül	Levonandó
01-02	57	Közösségen belüli beszerzés után levonható adó összege	20	46618	Import Áfa EU	Levonandó
01-02	57	Közösségen belüli beszerzés után levonható adó összege	5	46618	Import Áfa EU	Levonandó
01-02	58	Importált termék után (kivetéssel) megfizetett adó levonható része	20	46613	Vám ÁFA	Import ÁFA
01-02	58	Importált termék után (kivetéssel) megfizetett adó levonható része	5	46613	Vám ÁFA	Import ÁFA
01-02	63	Egyéb	20	46619	Egyéb levonható ÁFA	Import ÁFA
01-02	65	Tárgyi eszköz beszerzés után levonható adó összege a 64. sorból (apport nélkül)	20	46612	Tárgyi eszköz ÁFA	Levonandó
01-02	65	Tárgyi eszköz beszerzés után levonható adó összege a 64. sorból (apport nélkül)	5	46612	Tárgyi eszköz ÁFA	Levonandó
01-02	68	EVA alanyoktól történt beszerzések összege a 64.sorból	20	46614	Eva ÁFA	Levonandó

1. ABEV szerinti összesítés és analitika készítése

Miután a sablon paramétereket beállítottuk és elmentettük, még mindig az ÁFA lista képernyőn kattintsunk az 'Ok' gombra. Meg fog jelenni egy újabb ablak, ahol beállításoknak megfelelő bontásban láthatók az adatok.

Az első fülön a bevallás szerinti összesítés látható ezer forintban. A nyomtatás gombbal képernyőre / nyomtatóra illetve excel táblába küldhető (ilyenkor az analitika is nyomtatásra kerül)

1.1 Elektronikus adatátadás az ABEVJAVA nyomtatványkitöltő program felé

Bal oldalt alul a zöld keretben a 'Mehet' gombbal az ABEVJAVA nyomtatványkitöltő program felé át lehet adni az adatokat. Ehhez meg kell adni a

• könyvtárat: ahová az adatokat menteni akarjuk
• filenevet: mentési név
• jelleget: alapértelmezésben 'Bevallás', de választható az önellenőrzés és helyesbítés is. Természetesen ez utóbbiakhoz az adatok leválogatását a dátum és egyéb feltételek megadásával kell szabályozni, a Pénzszám nem tudja automatikusan kiválogatni az önellenőrzésre vagy pótbevallásra szoruló tételeket!
• VPOP is: ha be van jelölve, a bevallás nyomtatvány 04-es lapját is kitölti a program, ha voltak az idöszakban vámhatározatra könyvelt tételek.

Figyelem! Változás 2009-től!

• Törzsadat kiegészítés : Az új ABEVJAVA programban nem lehetséges választott törzsadathoz importálni adatot, így a beolvasandó állománynak tartalmaznia kell a számszerű adatok mellett az adózó törzsadatait is. Ezt úgy tudtuk áthidalni hogy kialakítottuk a "Törzsadat kiegészítés" választható funkciót, amelynek lényege következő: A Pénzszámban elegendő az adózó adószámát megadni, és az adatok átadásakor ez alapján mi kiolvassuk az ABEVJAVA törzsadatából a többi adatot, és beillesztjük a küldeménybe. Ennek használatához a fenti ablak "Beállítások" fülön meg kell adnunk, hogy az ABEVJAVA program törzsadatai hol találhatók? Normál telepítéskor ez a mappa az adott felhasználó személyes dokumentumai közé kerül, pl. C:\Documents and Settings\XY\abevjava\torzsadatok .

Ezek után a "Mehet" gomb hatására a küldemény elkészül, ami az ABEVJAVA program 'Szervíz \ Egyedi importálás' funkcióval közvetlenül beolvasható.

A küldeménynek mindenképpen tartalmaznia kell a cég adószámát. Ennek beállítása a "Rendszer működésére vonatkozó beállíátások" "Egyéb2" fülön történik, ahol ki kell választanunk (ha még néncs létrehoznunk) egy a cég adatait leíró partnertörzs bejegyzést, amiben az adószám is ki kell legyen töltve.

1.2 Analitika áttekintése

Ellenőrzés céljából a soronkénti analitika a második fülön is áttekinthető. Itt pirossal jelennek meg azok a tételek, amelyekhez nincs hozzárendelve a sablonban egyik bevallás sor sem.

1.3 Vpop adatok áttekintése

A harmadik fülön a 04. lapon kitöltendő adatok részletezése látható

1.4 Hibák összegzése

A negyedik fülön a sablon beállítási hibák láthatók. Ha van hiba, akkor ez a fül jelenik meg először. Az esetleges hibák ellenére a listák még nyomtathatók.

A hiba javításához lépjünk ki ebből a képernyőből, módosítsuk a sablont, majd indítsuk újra a listát.

2. ABEV sablon használata több cégben

A beállított sablon hozzárendelhető más cégekhez is, így azokban nem kell a beállításokat újra megtenni. Be kell lépni egyenként az azonos sablont használó cégekbe, majd a rendszer beállítások egyéb2 fülön kiválasztani, hogy melyik cég sablonját akarjuk használni. A kapcsolt cégben a sablon nem módosítható, csak abban amelyikben létrehoztuk.

3. EU összesítő jelentés

A 2010-ben változott az EU jelentés nyomtatványa, mivel a szolgáltatás értékesítés és igénybevétel részére új lapokat nyitottak. A változásokkal összhangban az áfa paraméterezéseket is ki kell egészíteni a Pénzszámban, hogy a program meg tudja különböztetni a termék ill. szolgáltatás forgalmakat. Ehhez a „rendszer\felhasználói beállítások\Rendszer működésére vonatkozó” menüpontban az „áfa beállítások” fülön a szükséges betűs áfa kulcsok és fizetendő áfa főkönyvi számok módosításánál meg kell jelölnünk azokat, amelyek forgalmának az EU jelentésre kell kerülnie.

Az analitika lekérése, ill. a bevallás készítése a listák\áfa menüpontban, az „EU jelentés” nézetben történik.

ahol meg kell adnunk a kimutatási időszakot. Az adatok leválogatásakor a program a – az adóbevallással történő egyezés érdekében – az áfa hónapot veszi figyelembe. Az indítás után megjelenő ablakban áttekinthetők az EU adószámonként összesített, és a számla szintű adatok. A képernyő alján a megszokott módon történik az adatok átadása az ABEV program felé.