Következő évre áthúzódó áfa egyszerűsített
kezelése a PÉNZSZÁM-ban
A módszer lényege, hogy az áfa törvény szerint
következő évi teljesítésű számlát csak a tárgyévben könyveljük, de jelezzük,
hogy melyik következő évi áfa időszakra szól – amit majd a bevallás modul fog
kiértékelni a megadott időszakban.
Létre kell hozni külön főkönyvi számokat a
következő évre szóló áfához, pl.:
3679 Következő évben
levonható áfa
4679 Következő évben
fizetendő áfa
Mivel ezeket is ugyanúgy be kell majd paraméterezni az ÁNYK kitöltéshez,
ugyanolyan részletességgel kell esetleg szétbontani, ahányféle bevallás soron
szerepelhetnek, pl. tárgyi eszköz beszerzést stb. ezek alatt is meg kell
különböztetni.
(megjegyzés: ezen áfa-főkönyvek mérlegbeállításait
közvetlenül eszköz ill. forrásoldalra kell tenni, nem
vonhatók össze egyenleg alapján a többi, tárgyévre vonatkozó áfafőkönyvvel)
A rendszerbeállítások menüpont áfa fülön fel kell
venni a megfelelő csoportba a fenti számlákat, jelölve,
hogy a következő évre vonatkoznak!
Vevő és szállító számla rögzítéskor az áfa hónapnál következő évi időszak is kiválasztható:
amivel párhuzamosan a számlán belül csak a következő évre kijelölt áfa főkönyvek valamelyike választható. Ezt ellenőrzi is a program.
Az áfa kimutatást, zárást a megszokott
módon kell készíteni, a program automatikusan kikeresi az előző évben erre az
időszakra irányított tételeket is. Ezeket természetesen az eredetileg könyvelt
főkönyvi számon mutatja ki.
A főkönyvi kivonat is lekérhető úgy, hogy ne a könyvelési időszak, hanem az áfa időszak szerint készüljön a lista, ezzel alátámasztható az áfa analitika
A következő évre beállított áfa főkönyvek forgalmát NEM szabad összevonni a 468-ra, a tárgyévi áfával együtt. Ezeknek önálló sorokon kell átkerülniük a következő évi nyitóba.
A következő évi nyitóba átkerült 3679 és 4679
egyenlegeket egy összegben célszerű átvezetni tárgyévi áfára. Erre is célszerű
külön főkönyvi számokat használni, pl.:
46619 előző évről áthozott levonható áfa
46719 előző évről áthozott fizetendő áfa
Ezeket a főkönyvi számokat nem kell tovább bontani, mivel csak a nyitó átvezetésére szolgál, az áfa analitika nem ezeken van.
Nem szükséges továbbá áfásnak sem beállítani, de a mérlegben már összevonhatók a tárgyévi áfákkal.
Ez az átvezetés igény szerint történhet havonta is, az adott időszakra jutó előző évről áthozottak alapján, ami az áfa kimutatás főkönyvi összesítőjéből kiolvasható.